亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税?

2022-03-07
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作者:蓝海亿观网
来源: 蓝海亿观

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跨境电商平台亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税?

如果面向德国消费者,或者说,做德国电商市场,亚马逊英国站卖家很可能需要一个德国VAT号(增值税)。

事实上,如果没有这个税号,卖家就不能在德国使用亚马逊FBA物流,也就不能在德国放置库存。

蓝海亿观网了解到,德国VAT税率分为两种。

一种是7%,针对水、食品、书籍等产品,一种是19%,针对所有其他产品和服务,亚马逊卖家基本上适用19%的这个VAT税率

1. 亚马逊卖家具体什么时候需要德国VAT税号?

假设卖家在亚马逊德国站(Amazon.de)上销售,若出现以下3种情况,则需要德国VAT税号:

a. 库存放在英国,直接用于配送德国消费者订单,从今年7月1日起,“远距离销售门槛”不再适用,卖家可以使用非欧盟机制的一站式服务(non-union OSS),来代替注册德国VAT税号

b. 卖家使用亚马逊FBA物流,或者库存放在德国境内第三方物流商处

c. 卖家将商品从德国出口到其他欧洲国家,并且想要使用欧盟的迷你一站式商店(MOSS)

关于“远距离销售门槛”,之前,如果卖家从英国发货到其他欧盟国家,就需要关注这个远距离销售门槛,每个欧盟国家分开计算。

跨境出海亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税?

蓝海亿观网了解到,每一个欧盟国家的门槛是一年1万欧元,如果卖家往某一个欧盟国家的销售额超过了这个门槛,那销往该国的所有产品就要缴纳VAT增值税。

不过自英国脱欧以来,“远程销售门槛”不再适用,亚马逊卖家在欧盟国家开展销售业务时,必须立即在相应的国家注册VAT税号。

关于使用亚马逊FBA物流,这种情况,实际上库存是放在亚马逊德国仓,从德国当地仓库发货,配送给德国消费者,所以,卖家有义务在德国支付VAT税。

另外,如果库存从德国仓发货,送往英国消费者,也适用德国VAT税。与英国增值税相比,这可以为卖家节省1%的费用。

跨境出海亚马逊卖家什么时候要注册德国VAT增值税?

总结,只要属于以上任一种情况,卖家就应该在德国税务局注册VAT税号。

2. 如果卖家没有德国增值税号会怎样?

从2019年10月31日开始,亚马逊强制要求符合情况的卖家注册VAT增值税,否则,亚马逊将要求卖家在30天内取回库存。

若卖家未能在限期内取回库存,亚马逊将直接销毁处理。去年很多卖家就面临库存被销毁的风险。

如今,若卖家不能提供德国VAT税号,甚至无法将库存发往亚马逊德国仓。

3. 注册德国增值税号后直接开始营业吗?

不一定。

只要卖家在德国税务局注册了VAT税号,就要负责缴纳增值税,也就是说,卖家需要在德国提交增值税申报表,这是按月提交的。

此外,卖家还要针对一年的总收入,提交年度VAT增值税申报表。

第一年后,按季度提交增值税申报表,比如1-3月,4-6月这样,年度增值税申报表也仍然需要提交。

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